我的理財工具（下）：個人財務報表｜邱愛莉 House123

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我的理財工具（下）：個人財務報表｜邱愛莉 House123

: House123 邱愛莉; 2014-05-10

文章目錄

Part 1、「收入支出表」
- 六個帳戶的預算分配
- 計算「每月淨現金流」
Part 2、「資產負債表」

(本文作者為 House123 執行長邱愛莉，歡迎轉載，註明出處)

公司有「財務報表」不稀奇，個人也有「財務報表」？沒錯！繼上一篇「六個帳戶」後，今天要介紹的工具就是「個人財務報表」。

許多人聽到「財務報表」就皺眉頭，感覺需要深奧的會計或財務知識才能上手。其實，沒那麼複雜。個人的財務報表只要記錄好兩個東西：「收入支出表」和「資產負債表」。

Part 1、「收入支出表」

「收入支出表」顧名思義就是記錄「收入」和「支出」，以月為單位，在「收入」的欄位記錄所有該月的收入明細，舉凡：薪資、獎金、投資收入等，都記錄在這裡。而「支出」，則需要善用六個帳戶的概念，先設定每個帳戶的預算，再記錄該月的實際花費，比對是否有超出預算。

對我來說，「收入支出表」最重要的意義有二：

1-1、六個帳戶的預算分配：

舉例：如果我的月收入是 4 萬，按照六個帳戶的比例分配，我要先提撥至少 4000 元到「財務自由帳戶」，用來投資定期定額基金或存起來當預售屋的頭期款。所有投資的所得盡可能不要動用，讓本金和獲利維持在「財務自由帳戶」內，才能發揮雪球的效益。

同樣的邏輯，我也會提撥預算到其他五個帳戶，依照該帳戶設定的目的專款專用。大家猜猜最容易花過頭的帳戶是哪兩個？是的，就是「休閒娛樂帳戶」和「生活支出帳戶」，當這兩個帳戶透支時，往往我們就會去動用其他帳戶的預算，如：「貢獻付出帳戶」或「長期儲蓄帳戶」，失去預算分配的意義。

1-2、計算「每月淨現金流」：

每月的收入減去支出，即為「每月淨現金流」。理財第一目標，就是：「淨現金流必須是正的！」如果整個月的收入都不夠 cover 支出，更別說存錢或理財了。

看到這裡，你可能會問，如果我的薪水才 20 幾 K，有必要這樣分配預算嗎？萬事起頭難，我出社會的第一份工作月薪 28000，付完房租、生活費其實所剩無幾，但我還是勤勞地記帳，並節省開銷：不租套房，只租雅房，或和朋友合租一整層公寓，分攤房租；中午上班自己帶便當，晚上和室友一起開伙...雖然每個月還是存不多，但我們的收入會隨著工作經歷和能力成長，只要有存錢的好習慣，就會越存越多，而且因為有六個帳戶的妥善分配，在配置預算做理財的學習時，也會增加休閒娛樂的預算，犒賞一下努力工作的自己。

Part 2、「資產負債表」

「個人財務報表」的 part 2，就是「資產負債表」－左欄詳細記錄個人的所有資產，如：現金、存款、保險（保單價值）、股票、基金、房地產等；右欄則記錄個人的所有負債，如：信用卡、學貸、信貸、房貸、或親友借款等皆屬之。

「資產負債表」的精髓在於以下三點：

2-1、只使用「好的負債」，不使用「不好的負債」：

所謂「好的負債」和「不好的負債」差別在於：「這筆負債能不能創造比利息更高的現金流」。舉例，如果我買了一輛車，借了車貸，每個月要還 8000 元，如果這輛車是我自己開，這筆貸款並沒有為我創造現金流，這筆車貸就屬於「不好的負債」。反之，如果這輛車是出租給別人，且收租穩定，每月租金 10000 元，現金流為 +2000 元，這筆車貸就屬於「好的負債」。

這是基本的分類方法，不過，也不能一概而論。以剛剛的車貸為例，雖然我是自己開車，車子沒有為我創造租金，但相較於我不開車的「機會成本」，包含車票費用、通勤時間等，可能還是開車划算。不過，盡管如此，「好的負債」和「不好的負債」還是一個值得參考的點，讓我們檢視負債的種類和品質。

2-2、優先償還利率高的負債：

如果你有負債，除了記錄明細和金額外，記得要將貸款利率記錄在旁邊，然後想辦法動用資產或以較低利率的負債優先償還利率較高的負債。例如：如果你有一筆信貸每年利率 8%，你可以活化手上的資產，如：房地產增貸（通常利息約 1.9%-2.3% 之間）、保單借款（利息約 5%）或甚至跟親友借款（可能不需要利息），降低每月支出的利息費用。對於有動用到循環利息貸款的人，優先償還這些貸款更是理財的第一步。

2-3、善用利息低的「好的負債」購買優質的資產，創造增值效益：

許多人以為，最好的「資產負債表」是只有資產，沒有任何負債。不過，如果你有嫻熟的投資工具每年能為你創造 8%-10% 的投資報酬率，那麼，除了用你的存款作為投資的本金外，也可以利用槓桿：善用利息低的「好的負債」來增加你的本金，創造更大的增值效益。

有人說，一般人的理財只做到「收入＞支出」，對於資產負債表毫無頭緒也不在乎。大部分的中產階級稍微進階一點，將收入拿去買很多看起來是資產的負債（如：利用車貸買車子、刷卡買名牌包包...），到頭來資產沒增值，負債卻一堆。真正的富人則是將收入拿去買會增值的資產，而且不只用收入買，還善用適度的槓桿來放大本金，買更多資產，這些資產會回過頭來為他帶來更多的收入，加上預算管理，降低支出金額，形成好的正向循環。如對這三種不同財務報表的資金流向有興趣，可以參考這一篇文章：here

當然，所有的投資一定有其風險，所以利用槓桿來投資時，一定要算好現金流，並保留一定額度的預備金，避免資金缺口甚至斷頭的風險。

我個人用「六個帳戶」結合「個人財務報表」記帳 5 年了！不只對我的幫助很大，我也將它介紹給我的家人使用。

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