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我的理財工具(下):個人財務報表

 

公司有「財務報表」不稀奇,個人也有「財務報表」?沒錯!繼上一篇「六個帳戶」後,今天要介紹的工具就是「個人財務報表」。


許多人聽到「財務報表」就皺眉頭,感覺需要深奧的會計或財務知識才能上手。其實,沒那麼複雜。個人的財務報表只要記錄好兩個東西:「收入支出表」和「資產負債表」。


Part 1、「收入支出表」

「收入支出表」顧名思義就是記錄「收入」和「支出」,以月為單位,在「收入」的欄位記錄所有該月的收入明細,舉凡:薪資、獎金、投資收入等,都記錄在這裡。而「支出」,則需要善用六個帳戶的概念,先設定每個帳戶的預算,再記錄該月的實際花費,比對是否有超出預算。


對我來說,「收入支出表」最重要的意義有二:


1、六個帳戶的預算分配:

舉例:如果我的月收入是 4 萬,按照六個帳戶的比例分配,我要先提撥至少 4000 元到「財務自由帳戶」,用來投資定期定額基金或存起來當預售屋的頭期款。所有投資的所得盡可能不要動用,讓本金和獲利維持在「財務自由帳戶」內,才能發揮雪球的效益。


同樣的邏輯,我也會提撥預算到其他五個帳戶,依照該帳戶設定的目的專款專用。大家猜猜最容易花過頭的帳戶是哪兩個?是的,就是「休閒娛樂帳戶」和「生活支出帳戶」,當這兩個帳戶透支時,往往我們就會去動用其他帳戶的預算,如:「貢獻付出帳戶」或「長期儲蓄帳戶」,失去預算分配的意義。

 

2、計算「每月淨現金流 」:

每月的收入減去支出,即為「每月淨現金流 」。理財第一目標,就是:「淨現金流必須是正的!」如果整個月的收入都不夠 cover 支出,更別說存錢或理財了。


看到這裡,你可能會問,如果我的薪水才 20 幾 K,有必要這樣分配預算嗎?萬事起頭難,我出社會的第一份工作月薪 28000,付完房租、生活費其實所剩無幾,但我還是勤勞地記帳,並節省開銷:不租套房,只租雅房,或和朋友合租一整層公寓,分攤房租;中午上班自己帶便當,晚上和室友一起開伙...雖然每個月還是存不多,但我們的收入會隨著工作經歷和能力成長,只要有存錢的好習慣,就會越存越多,而且因為有六個帳戶的妥善分配,在配置預算做理財的學習時,也會增加休閒娛樂的預算,犒賞一下努力工作的自己。  



Part 2 、「資產負債表」

「個人財務報表」的 part 2,就是「資產負債表」-左欄詳細記錄個人的所有資產,如:現金、存款、保險(保單價值)、股票、基金、房地產等;右欄則記錄個人的所有負債,如:信用卡、學貸、信貸、房貸、或親友借款等皆屬之。


「資產負債表」的精髓在於以下三點:


1、只使用「好的負債」,不使用「不好的負債」:

所謂「好的負債」和「不好的負債」差別在於:「這筆負債能不能創造比利息更高的現金流」。舉例,如果我買了一輛車,借了車貸,每個月要還 8000 元,如果這輛車是我自己開,這筆貸款並沒有為我創造現金流,這筆車貸就屬於「不好的負債」。反之,如果這輛車是出租給別人,且收租穩定,每月租金 10000 元,現金流為 +2000 元,這筆車貸就屬於「好的負債」。


這是基本的分類方法,不過,也不能一概而論。以剛剛的車貸為例,雖然我是自己開車,車子沒有為我創造租金,但相較於我不開車的「機會成本」,包含車票費用、通勤時間等,可能還是開車划算。不過,盡管如此,「好的負債」和「不好的負債」還是一個值得參考的點,讓我們檢視負債的種類和品質。


2、優先償還利率高的負債:

如果你有負債,除了記錄明細和金額外,記得要將貸款利率記錄在旁邊,然後想辦法動用資產或以較低利率的負債優先償還利率較高的負債。例如:如果你有一筆信貸每年利率 8%,你可以活化手上的資產,如:房地產增貸(通常利息約 1.9%-2.3% 之間)、保單借款(利息約 5%) 或甚至跟親友借款(可能不需要利息),降低每月支出的利息費用。對於有動用到循環利息貸款的人,優先償還這些貸款更是理財的第一步。


3、善用利息低的「好的負債」購買優質的資產,創造增值效益:

許多人以為,最好的「資產負債表」是只有資產,沒有任何負債。不過,如果你有嫻熟的投資工具每年能為你創造 8%-10% 的投資報酬率,那麼,除了用你的存款作為投資的本金外,也可以利用槓桿:善用利息低的「好的負債」來增加你的本金,創造更大的增值效益。


有人說,一般人的理財只做到「收入>支出」,對於資產負債表毫無頭緒也不在乎。大部分的中產階級稍微進階一點,將收入拿去買很多看起來是資產的負債(如:利用車貸買車子、刷卡買名牌包包...),到頭來資產沒增值,負債卻一堆。真正的富人則是將收入拿去買會增值的資產,而且不只用收入買,還善用適度的槓桿來放大本金,買更多資產,這些資產會回過頭來為他帶來更多的收入,加上預算管理,降低支出金額,形成好的正向循環。如對這三種不同財務報表的資金流向有興趣,可以參考這一篇文章:here


當然,所有的投資一定有其風險,所以利用槓桿來投資時,一定要算好現金流,並保留一定額度的預備金,避免資金缺口甚至斷頭的風險。


我個人用「六個帳戶」結合「個人財務報表」記帳 5 年了!不只對我的幫助很大,我也將它介紹給我的家人使用。


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